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來源：發(fā)布時間：2012-04-13
根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2011年12月30日至2012年3月9日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處（以下簡稱鹽田街道辦）送審的永安社區(qū)公園水保及防洪排澇工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計準則，鹽田街道辦對其提供予審計機關(guān)的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責(zé)，審計機關(guān)的責(zé)任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。
一、基本情況
永安社區(qū)公園水保及防洪排澇工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改〔2009〕65號、深鹽發(fā)改〔2009〕341號、深鹽發(fā)改〔2010〕49號文批準立項，計劃投資1950萬元，資金來源為國土基金，項目建設(shè)單位是鹽田街道辦。該項目主體工程于2009年5月25日開工，2010年8月20日通過竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。
二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價
?。ㄒ唬徲嫿Y(jié)果
該項目竣工決算送審金額為19,350,712.91元。經(jīng)審計，審定金額為18,924,521.75元，核減426,191.16元，核減率2.20%，詳見附表。
?。ǘ└檶徲嬊闆r
在對本項目的跟蹤審計過程中，完成結(jié)算審計三項，出具結(jié)算審計報告一份，送審金額17,000,294.17元，審定金額16,598,285.27元，核減402,008.90元，核減率2.36%；出具工程造價審定表二份，分別為永安社區(qū)公園場地A標段地質(zhì)災(zāi)害危險性評估和勘察、永安社區(qū)公園場地B標段地質(zhì)災(zāi)害危險性評估和勘察，送審金額合計344,586.92元，審定金額合計344,586.92元，無核減。
?。ㄈ徲嬙u價
審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖浚こ藤Y料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資1950萬元，實際投資1892.45萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
?。ㄒ唬┒嘤?、多付樁基礎(chǔ)及錨桿檢測費500.40元
報審決算中樁基礎(chǔ)及錨桿檢測費一項312,653.20元，且已支付。根據(jù)國家計委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）的規(guī)定和深圳市物價局、建設(shè)局《關(guān)于建筑工程質(zhì)量檢測收費標準問題的復(fù)函》計算，樁基礎(chǔ)及錨桿檢測費應(yīng)為312,152.80元，此次審計核減500.40元。
建設(shè)單位應(yīng)追回多付的樁基礎(chǔ)及錨桿檢測費500.40元，今后簽訂工程樁基礎(chǔ)及錨桿檢測合同及計算樁基礎(chǔ)及錨桿檢測費時應(yīng)嚴格有關(guān)規(guī)定，避免超付工程費。
?。ǘ┒嘤嫻こ虒張D費23,681.86元
報審決算中工程審圖費一項85,651.86元。根據(jù)廣東省建設(shè)廳《關(guān)于執(zhí)行建筑工程施工圖技術(shù)審查中介服務(wù)收費標準的通知》（粵建設(shè)函〔2004〕353號）的規(guī)定計算，工程審圖費應(yīng)為61,970.00元，此次審計核減23,681.86元。
建設(shè)單位今后簽訂工程施工圖紙審查合同及計算工程審圖費時應(yīng)嚴格有關(guān)規(guī)定，避免多計工程費。
?。ㄈ┪窗匆?guī)定時限報審竣工決算
本項目主體工程于2010年8月20日竣工驗收，建設(shè)單位于2011年12月23日報審本項目竣工財務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應(yīng)及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。
對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請鹽田街道辦事處自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告深圳市鹽田區(qū)審計局。
附件：永安社區(qū)公園水保及防洪排澇工程項目成本決算審計匯總表
二〇一二年四月十二日
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附件: |
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永安社區(qū)公園水保及防洪排澇工程項目建設(shè)成本決算審計匯總表 | |||||
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單位：人民幣（元） | ||
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序號 |
審計事項 |
送審金額 |
審定金額 |
核減額 |
備注 |
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一 |
建安投資 |
17,138,489.78 |
16,736,480.88 |
402,008.90 |
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1 |
永安社區(qū)公園水保及防洪排澇工程 |
17,000,294.17 |
16,598,285.27 |
402,008.90 |
深鹽審報〔2011〕227號 |
|
2 |
低壓配電安裝工程 |
138,195.61 |
138,195.61 |
0.00 |
深圳市國建工程造價咨詢有限公司工程造價三算審定表 |
|
二 |
待攤投資 |
2,212,223.13 |
2,188,040.87 |
24,182.26 |
|
|
1 |
永安社區(qū)公園水保及防洪排澇工程設(shè)計費 |
400,000.00 |
400,000.00 |
0.00 |
國家計委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）所附《工程設(shè)計收費標準》的規(guī)定 |
|
2 |
永安社區(qū)公園場地B標段地質(zhì)災(zāi)害危險性評估和勘察費 |
174,780.08 |
174,780.08 |
0.00 |
深鹽審結(jié)〔2010〕101#號 |
|
3 |
永安社區(qū)公園水保及防洪排澇工程高邊坡變形觀測 |
350,000.00 |
350,000.00 |
0.00 |
國家計委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）的規(guī)定，招標備案表，變形觀測結(jié)算表、變形觀測測繪合同、測量報告 |
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4 |
永安社區(qū)公園場地A標段地質(zhì)災(zāi)害危險性評估和勘察費 |
169,806.84 |
169,806.84 |
0.00 |
深鹽審結(jié)〔2010〕103#號 |
|
5 |
1：500數(shù)字化地形測量及用地紅線放樁 |
27,079.19 |
27,079.19 |
0.00 |
深圳市國建工程造價咨詢有限公司工程三算審定表，測繪合同 |
|
6 |
永安社區(qū)公園水保及防洪排澇工程安監(jiān)費 |
12,000.00 |
12,000.00 |
0.00 |
廣東省人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部關(guān)于進一步加強工程質(zhì)量和施工安全管理工作報告的通知》（粵府辦〔1993〕60號）的規(guī)定 |
|
7 |
樁基礎(chǔ)及錨桿檢測費 |
312,653.20 |
312,152.80 |
500.40 |
國家計委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）的規(guī)定和深圳市物價局、建設(shè)局《關(guān)于建筑工程質(zhì)量檢測收費標準問題的復(fù)函》，發(fā)包備案表，檢測合同書，檢測結(jié)算表 |
|
8 |
永安社區(qū)公園水保及防洪排澇工程監(jiān)理費 |
450,000.00 |
450,000.00 |
0.00 |
深圳市物價局、建設(shè)局《關(guān)于印發(fā)深圳市工程建設(shè)監(jiān)理費規(guī)定》的通知（深價〔2000〕183號)的規(guī)定 |
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9 |
永安社區(qū)公園場地B標段地質(zhì)災(zāi)害勘察結(jié)算審核費 |
7,034.19 |
7,034.19 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務(wù)收費項目與收費標準的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
10 |
永安社區(qū)公園水保及防洪排澇工程概算編制費 |
39,933.00 |
39,933.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務(wù)收費項目與收費標準的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
11 |
永安社區(qū)公園水保及防洪排澇工程預(yù)算編制費 |
57,493.90 |
57,493.90 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務(wù)收費項目與收費標準的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
12 |
永安社區(qū)公園水保及防洪排澇工程結(jié)算審核費 |
97,058.60 |
97,058.60 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務(wù)收費項目與收費標準的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
13 |
永安社區(qū)公園場地A標段地質(zhì)災(zāi)害危險性評估和勘察結(jié)算審核費 |
14,369.87 |
14,369.87 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務(wù)收費項目與收費標準的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
14 |
1：500數(shù)字化地形測量及用地紅線放樁結(jié)算審核費 |
1,000.00 |
1,000.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務(wù)收費項目與收費標準的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
15 |
低壓配電安裝工程預(yù)算編制費 |
1,000.00 |
1,000.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務(wù)收費項目與收費標準的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
16 |
低壓配電安裝工程結(jié)算審核費 |
1,000.00 |
1,000.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務(wù)收費項目與收費標準的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
17 |
永安社區(qū)公園水保及防洪排澇工程審圖費 |
85,651.86 |
61,970.00 |
23,681.86 |
廣東省建設(shè)廳《關(guān)于執(zhí)行建筑工程施工圖技術(shù)審查中介服務(wù)收費標準的通知》（粵建設(shè)函〔2004〕353號）的規(guī)定 |
|
18 |
永安社區(qū)公園水保及防洪排澇工程決算編制費 |
11,362.40 |
11,362.40 |
0.00 |
《鹽田區(qū)政府投資項目資產(chǎn)清理有關(guān)費用收取指導(dǎo)性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號） |
|
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合計 |
19,350,712.91 |
18,924,521.75 |
426,191.16 |
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深圳市鹽田區(qū)審計局制 |
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